//
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) anunció un refuerzo en sus auditorías fiscales para 2025, con el objetivo de detectar inconsistencias en las declaraciones de impuestos y fortalecer el cumplimiento tributario. La medida se enfocará en sectores específicos de contribuyentes y forma parte de una estrategia más amplia para mejorar la recaudación fiscal.
¿Cómo se seleccionan los contribuyentes auditados por el IRS?
Según se explica en la página oficial de la agencia de impuestos, ser elegido para una auditoría no siempre indica que haya un problema con la declaración de impuestos.
El IRS utiliza distintos métodos para seleccionar a los contribuyentes:
- Selección aleatoria y por computadora: algunas declaraciones son elegidas con base en fórmulas estadísticas. El IRS compara los datos con patrones establecidos a partir de auditorías previas realizadas en el marco del Programa de Investigación Nacional.
- Revisiones relacionadas: si un contribuyente tiene vínculos financieros con otra persona o empresa bajo auditoría, su declaración también puede ser examinada. Esto ocurre, por ejemplo, en sociedades comerciales o cuando un socio de negocios es auditado.
¿Quiénes tienen más probabilidades de ser auditados?
Según declaró a USA Today Michael Steffany, abogado fiscal en Withersworldwide, el IRS concentra sus auditorías en ciertos sectores de contribuyentes, entre los que se encuentran:
- Personas con ingresos anuales superiores a $10 millones.
- Declaraciones con discrepancias entre ingresos reportados y montos registrados en bases de datos oficiales.
- Empresas con estructuras fiscales complejas o presencia internacional.
- Beneficiarios del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés), debido a la alta tasa de errores en su documentación.
En este contexto, el experto señaló que el IRS prioriza auditorías en sectores con mayor potencial de recuperación de ingresos fiscales.
¿Qué factores pueden motivar una auditoría?
El IRS emplea inteligencia artificial y algoritmos avanzados para identificar irregularidades en las declaraciones. Algunos factores de riesgo incluyen:
- Diferencias entre los ingresos reportados y los registros fiscales oficiales.
- Deducciones inusuales o gastos elevados en sectores específicos.
- Vínculos con personas o empresas previamente auditadas.
- Reclamo duplicado de dependientes en declaraciones separadas.
¿Qué información debe proporcionar al IRS en caso de ser auditado?
Si el IRS selecciona una declaración para una auditoría, debe enviar una solicitud formal por escrito, con el detalle de los documentos que necesitan ser revisados. Estos son algunos de los registros que podrían ser solicitados:
- Registros de ingresos: formatos como W-2, 1099, o cualquier documento que demuestre los ingresos que ha reportado.
- Deducciones y gastos: recibos y facturas que justifiquen las deducciones que ha reclamado en su declaración de impuestos.
- Registros de inversiones: documentos que respalden las transacciones financieras e inversiones, como extractos bancarios o informes de corretaje.
- Otros documentos específicos: cualquier otro registro relevante para su situación fiscal, como declaraciones de préstamos o documentos relacionados con bienes inmuebles.
Además, el IRS acepta ciertos registros electrónicos, aunque es recomendable confirmar con su auditor los formatos específicos que pueden ser utilizados.
¿Cuánto tiempo se deben guardar los documentos fiscales?
La ley le exige conservar todos los registros utilizados para preparar su declaración de impuestos durante al menos tres años desde la fecha de presentación. Si no se puede proporcionar la documentación solicitada, la persona podría enfrentarse a complicaciones durante la auditoría.
Consejos para evitar problemas con el IRS
Para reducir el riesgo de ser auditado, los expertos fiscales sugieren las siguientes acciones:
- Reportar ingresos con precisión: asegurarse de que todos los ingresos estén correctamente reflejados en los formularios fiscales correspondientes, como el W-2 y 1099.
- Evitar inflar deducciones: no reportar deducciones o gastos de manera excesiva. Ser honesto y preciso con los montos que se reclaman.
- Mantener registros detallados: conservar una documentación organizada de todos los ingresos, gastos y deducciones para respaldar la declaración de impuestos.
- Responder puntualmente a las notificaciones del IRS: si se recibe alguna comunicación del IRS, no ignorar la carta. El IRS solo envía notificaciones por correo tradicional. Hay un plazo de 30 días para responder y no hacerlo puede resultar en multas e intereses adicionales.
En caso de ser auditado, es recomendable buscar la asesoría de un profesional fiscal para ayudar a minimizar cualquier riesgo legal y financiero. Un experto puede guiar a la persona durante el proceso y asegurarse de que todo se maneje de manera adecuada.
